税金・控除

準確定申告とは？なぜ亡くなった人の確定申告を家族が行うことがあるのか

2026-07-04 確認なやみ晴れ編集部読み：じゅんかくていしんこく

この記事の結論

準確定申告は、年の途中で亡くなった方について、相続人が死亡日までの所得と税額を計算し、申告・納税する手続きです。相続開始を知った日の翌日から4か月以内が原則期限です。

準確定申告とは、亡くなった方の所得税を相続人が精算する手続きです

準確定申告とは、年の途中で亡くなった方について、1月1日から死亡日までの所得と税額を計算し、相続人等が申告・納税する手続きです。

通常の確定申告は本人が翌年に行います。しかし亡くなった方は自分で申告できないため、相続人が代わりに手続きを行うことがあります。

葬儀、年金、銀行口座、相続手続きで大変な時期に、税金の手続きまで出てきます。準確定申告は、悲しみの中にそっと混ざってくる実務です。

準確定申告は、相続の開始があったことを知った日の翌日から4か月以内に行うのが原則です。すべての人に必要とは限らないため、所得や控除、源泉徴収の状況を確認します。

所得税は1年単位で計算しますが、年の途中で亡くなった場合、その年の死亡日までに所得が発生していることがあります。年金、不動産収入、事業収入、給与、医療費控除などが関係する場合があります。

本人が申告できないため、相続人が代わりに所得と税額を精算します。税金を納めるケースもあれば、源泉徴収されすぎた税金が還付されるケースもあります。

準確定申告は、亡くなった方に申告が必要な所得や控除がある場合に関係します。年金のみ、給与のみなどでも状況によって変わるため、まずは源泉徴収票や支払通知を確認します。

また、相続税申告とは別の手続きです。準確定申告は所得税、相続税申告は相続財産に関する税金です。似た時期に出てくるので混乱しやすいです。

年金の源泉徴収票、医療費領収書、固定資産税通知、不動産収入の資料、保険料控除証明書などは、後から必要になることがあります。片付けの勢いで捨てないよう注意します。

ここが大事

準確定申告は、相続手続きの中でも見落としやすい税務手続きです。親御さんが亡くなった後は、税務署に必要性を確認し、期限を先に押さえましょう。

準確定申告の要否は亡くなった方の所得や控除状況によって異なります。相続税申告とは別に、税務署や税理士へ確認してください。